Page 45 - Arsredovisning-2018

Bolagsstyrningsrapport

En omfattande genomgång för att förbättra koncernens Uppföljning
värderingsprocess påbörjades föregående verksamhets- Styrelsen följer löpande upp den finansiella rapporteringen
år och har varit ett fokusområde under 2018. Arbetet såsom delårsrapporter och års- och hållbarhetsredovisning.
kommer att fortsätta under 2019. Föregående räkenskapsår Avvikelser som rapporteras inom ramen för den externa
genomfördes en övergripande riskkartläggning av risker revisionen behandlas särskilt. Stor vikt läggs vid effektiv-
kopplade till lön- och pensionsprocessen. Internkontroll- iteten i interna kontroller, ändamålsenliga informations-
funktionen har löpande under året följt upp att implemen- och kommunikationsvägar samt av att föreslagna förbätt-
tering av nya rutiner och kontroller inom dessa områden ringsåtgärder genomförs. Den ekonomiska utvecklingen i
har genomförts, avrapportering till revisionsutskottet har bolaget följs kvartalsvis upp mot budget på styrelsemöten.
skett vid flertalet tillfällen under året. Granskningen har Vid större avvikelser från budget rapporterar verkställande
omfattat utvärdering av befintliga kontroller samt utform- direktören till styrelsen. Styrelsen följer årligen upp efterlev-
ning och implementering av nya kontroller för att förbättra naden av fastställda policyer bland annat genom koncern-
kontrollmiljön hänförligt till dessa processer. Därutöver ledningens årliga avrapportering från verksamhetsansvarigas
pågår en mer generell översyn av behovet att bygga in uppföljning.
tätare kontrollrutiner med fokus på särskilt känsliga proces-
ser även i den övriga verksamheten. Granskning av ersätt-
ning till koncernens ledande befattningshavare utförs årligen
av internkontrollfunktionen med syfte att säkerställa att
Almi uppfyller statens riktlinjer för ersättning till ledande
befattningshavare.

Finansiell rapportering sker i enlighet med gällande
redovisningsregler och -standarder. Styrelsen ansvarar för
samt säkerställer genom revisionsutskottet att fastlagda
principer för den finansiella rapportering och interna
kontrollen efterlevs samt upprätthåller ändamålsenliga
relationer med bolagets revisorer. På det styrelsemöte där
årsbokslutet behandlas, rapporterar revisorerna iakttagelser
gjorda i samband med revisionen.

Styrelsen bedömer genom revisionsutskottet årligen
behovet av riktade internrevisionsgranskningar på utvalda
riskområden i koncernen. Under året har internrevisionens
granskning inriktats på rutiner för löner, reseräkningar och
utlägg samt på det arbete som pågår med integrera hållbar-
hetsaspekter inom låneverksamheten. Rekommendationer
och iakttagelser från internrevisionsgranskningen har efter
avrapportering till styrelsens revisionsutskott blivit föremål
för interna handlingsplaner som följs upp löpande.

Information och kommunikation
Almi har etablerade informations- och kommunika-
tionsvägar som syftar till fullständighet och riktighet i
den finansiella rapporteringen och till att säkerställa att
information sprids på ett strukturerat och ändamålsenligt
sätt inom hela koncernen. Styrelse och ledning får löpande
information och de externa rapporterna granskas av före-
tagets externa revisorer vid ett antal rapporteringstillfällen.
Delårsrapporter och års- och hållbarhetsredovisningar
publiceras på bolagets webbplats. Styrande dokument
såsom policyer, instruktioner samt process- och rutin-
beskrivningar kommuniceras via koncernens intranät,
ingår i utbildning samt vid introduktion av nyanställda
och uppdateras löpande. Varje medarbetare ansvarar för att
själva söka information och löpande hålla sig uppdaterad
kring relevanta styrdokument.

Almi års- och hållbarhetsredovisning 2018 45