Page 44 - Arsredovisning-2018
P. 44
Bolagsstyrningsrapport
gripande funktioner som affärsområden. Koncernledningen utses för de prioriterade riskerna, riskhanteringen sker
sammanträder varannan vecka och är ett informations- och därefter inom ramen för den operativa verksamheten och
beslutsforum för bolagsgemensamma och strategiska frågor. rapporteras löpande till styrelsen.
Koncernledningen presenteras på sidan 72.
Bolaget har en internkontrollfunktion inom Finans-
Verksamheten har en gemensam målstruktur som följs staben som ansvarar för att utveckla och granska kontroll
upp genom kvartalsvisa ledningsrapporter samt övrig miljön i koncernen. Internkontrollfunktionen upprättar
löpande finansiell rapportering. riskanalyser för de områden som är föremål för gransk-
ning. Identifierade risker granskas med syfte att bedöma
Intern kontroll avseende den om befintliga kontroller är ändamålsenliga och effektiva
finansiella rapporteringen för och därmed adresserar risken. Riskbedömning avseende
räkenskapsåret 2018 den finansiella rapporteringen syftar till att identifiera,
värdera och prioritera de mest väsentliga riskerna som kan
Styrelsen ansvarar enligt aktiebolagslagen och Koden för att påverka den finansiella rapporteringen. De riskområden
bolaget har en god intern kontroll och formaliserade rutiner som bedöms mest väsentliga i detta avseende är processerna
som säkerställer att fastlagda principer för finansiell rapport- inom riskkapitalverksamheten och lån- och affärsutveck-
ering och intern kontroll efterlevs. Ansvaret innefattar även lingsverksamheten. Utöver dessa områden har lön- och
att bolagets finansiella rapportering är upprättad i enlighet pensionsprocessen varit ett huvudfokus för internkontroll-
med lag, tillämpliga redovisningsstandarder och övriga funktionens arbete under 2018. Rapportering sker löpande
externa krav. Styrelsen har beslutat att inte följa IFRS- till revisionsutskottet.
standarden utan tillämpar istället regelverket K3.
De externa revisorerna diskuterar bolagets risksituation i
Almis beskrivning av den interna kontrollen tar sin samband med planeringsarbetet för den årliga revisionen.
utgångspunkt i ramverket för intern kontroll utgivet av
the Committee of the Sponsoring Organizations of the Bolagets compliancefunktion genomför riskbedömningar
Treadway Commission (COSO) 1992 och uppdaterat som ligger till grund för compliancearbetet under året.
2013. Rapporten är upprättad i enlighet med Koden och
är därmed avgränsad till intern kontroll avseende den Kontrollaktiviteter
finansiella rapporteringen. Låneverksamheten inom Företagspartner har den belopps-
mässigt största omfattningen av koncernens verksamheter.
Kontrollmiljö Särskilda kontrollaktiviteter finns därför på plats. Bolagets
Grunden till den interna kontrollmiljön utgörs av följande reserveringar för osäkra krediter jämförs en gång per år
struktur: med UCs riskbedömning för att få en extern jämförelse.
• Arbetsfördelningen mellan styrelsen, dess utskott och Dotterföretagens utlåningsverksamhet revideras i normal-
fallet regelbundet av kreditrevisionskommittén och bolagen
bolagets verkställande direktör. Enligt styrelsens fast- erhåller betyg på en tregradig skala. Kreditrevisionens
ställda instruktion ansvarar den verkställande direktö- genomgång görs av de styrparametrar som ligger till grund
ren för att adekvata kontrollrutiner finns, exempelvis för bedömning av dotterföretagens måluppfyllelse. Vidare
regelbunden uppföljning där det ekonomiska utfallet, görs genomgång av dotterföretagets arbetsrutiner i låne-
beslutade investeringar och större avvikelser mot budget verksamheten, kundkontakter och uppföljning samt
följs upp marknadsbearbetning och policy i kreditgivning. Under
• Bolagets organisation, dess roller, ansvarsområden, beslut- första kvartalet av 2018 genomfördes ingen kreditrevision
svägar samt delegering av befogenheter på grund av vakanser efter en omorganisation. Från och
• Företagskultur och de värderingar som organisationen med andra kvartalet 2018 har dock kreditrevision återigen
verkar utifrån genomförts som en viktig kvalitetssäkring i kreditverksam-
• Styrande dokument såsom interna policyer, instruktioner, heten. Fokus har under året därutöver varit på uppföljning
riktlinjer, verksamhetsplan och budget. av kassaflödet från låneverksamheten samt av vidtagna
åtgärder för att åstadkomma en balanserad utlåningsnivå.
Riskbedömning
Bolaget tillämpar fortlöpande processer för riskbedömning Internkontrollfunktionen har genomfört ett antal gransk-
och riskhantering på såväl strategisk som operativ nivå i ningar och uppföljningar av verksamheten under året.
syfte att säkerställa att de risker som bolaget är utsatt för Årlig internkontrollgranskning har genomförts av Almi-
identifieras och hanteras väl. Bolagsledningen genomför koncernens riskkapitalverksamhet. Vissa förbättringar
varje år en verksamhetsövergripande riskanalys, där kart- avseende nya rutiner och kontroller hänförliga till invest-
läggning sker i syfte att identifiera, värdera och prioritera eringsverksamheten har noterats jämfört med föregående
strategiska och operativa risker. Riskkartläggningen, som år. När det gäller värdering av portföljinnehaven enligt de
graderar riskerna utifrån en sannolikhetsskala och en riktlinjer som finns för bolag i tidig utvecklingsfas, IPEV
påverkansskala, återrapporteras till styrelsen. Ansvariga Guidelines, har internkontrollgranskningen visat att det
fortfarande föreligger ett förbättringsbehov.
44 Almi års- och hållbarhetsredovisning 2018
