Page 62 - Arsredovisning-2017
P. 62
Bolagsstyrningsrapport
Intern kontroll avseende den kontrollmiljön i koncernen. Internkontrollen upprättar
finansiella rapporteringen för riskanalyser för de områden som är föremål för genomgång
räkenskapsåret 2017 och utvärdering. Identiferade risker följs upp med syfte
att bedöma om befintliga kontroller är ändamålsenliga
Styrelsen ansvarar enligt aktiebolagslagen och Koden för och effektiva och därmed adresserar risken. Riskbedöm-
att bolaget har en god intern kontroll och formaliserade ning avseende den finansiella rapporteringen syftar till att
rutiner som säkerställer att fastlagda principer för finan- identifiera, värdera och prioritera de mest väsentliga ris-
siell rapportering och intern kontroll efterlevs. Ansvaret kerna som kan påverka den finansiella rapporteringen. De
innefattar även att bolagets finansiella rapportering är riskområden som bedöms mest väsentliga i detta avseende
upprättad i enlighet med lag, tillämpliga redovisnings- är processerna inom riskkapitalverksamheten och lån- och
standarder och övriga externa krav. Styrelsen har sedan affärsuvecklingsverksamheten. Utöver dessa områden har
tidigare beslutat att inte följa IFRS-standarden utan til�- lön- och pensionsprocessen varit ett huvudfokus för intern-
lämpar istället Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR kontrollfunktionens arbete under 2017. Rapportering sker
2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (”K3”) löpande till revisionsutskottet.
sedan 1 januari 2014.
Kontrollaktiviteter
Almis beskrivning av den interna kontrollen tar sin Låneverksamheten inom Företagspartner har den belopps-
utgångspunkt i ramverket för intern kontroll utgivet av mässigt största omfattningen av koncernens verksamheter.
the Committee of the Sponsoring Organizations of the Särskilda kontrollaktiviteter finns därför på plats. Bolagets
Treadway Commission (COSO) 1992 och uppdaterat reserveringar för osäkra krediter jämförs en gång per år
2013. Rapporten är upprättad i enlighet med Koden och med UCs riskbedömning för att få en extern jämförelse.
är därmed avgränsad till intern kontroll avseende den Dotterföretagens utlåningsverksamhet revideras i normal-
finansiella rapporteringen fallet regelbundet av kreditrevisionskommittén och bola-
gen erhåller betyg på en tregradig skala. Kreditrevisionens
Kontrollmiljö genomgång görs av de styrparametrar som ligger till grund
Grunden till den interna kontrollmiljön utgörs av följande för bedömning av dotterföretagens måluppfyllelse. Vidare
struktur: görs genomgång av dotterföretagets arbetsrutiner i låne-
• Arbetsfördelningen mellan styrelsen, dess utskott och verksamheten, kundkontakter och uppföljning samt mark-
nadsbearbetning och policy i kreditgivning. Under fjärde
bolagets verkställande direktör. Enligt styrelsens fast- kvartalet 2017 har dock ingen kreditrevision genomförts
ställda instruktion ansvarar den verkställande direktö- på grund av vakanser efter en omorganisation.
ren för att adekvata kontrollrutiner finns, exempelvis
regelbunden uppföljning där det ekonomiska utfallet, Internkontrollfunktionen har genomfört ett antal
beslutade investeringar och större avvikelser mot budget utvärderingar och uppföljningar av verksamheten under
följs upp. året. Uppföljning har skett av den processkartläggning som
•Bolagets organisation, med tydligt definierade roller, genomfördes 2016 och då särskilt samtliga identifierade ris-
ansvarsområden och beslutsvägar samt delegering av ker hänförliga till Almikoncernens riskkapitalverksamhet.
befogenheter. Det finns en god internkontroll kopplat till utbetalnings-
• Företagskultur och värderingar som organisationen processen för ny- och följdinvesteringar och där ytterligare
verkar utifrån. förbättringar har noterats jämfört med föregående år. När
• S tyrande dokument såsom interna policyer, instruktioner, det gäller att värdera portföljinnehaven enligt de riktlinjer
riktlinjer, verksamhetsplan och budget. som finns för värdering av bolag i tidig utvecklingsfas,
IPEV Guidelines, har uppföljningen visat på ett förbätt-
Riskbedömning ringsbehov. En omfattande genomgång för att förbättra
Bolaget tillämpar fortlöpande processer för riskbedömning koncernens värderingsprocess pågår och kommer fortskri-
och riskhantering på såväl strategisk som operativ nivå i da under 2018. En övergripande riskkartläggning av risker
syfte att säkerställa att de risker som bolaget är utsatt för kopplade till lön- och pensionsprocessen har genomförts.
identifieras och hanteras väl. Bolagsledningen genomför Genomgången har omfattat utvärdering av befintliga
varje år en verksamhetsövergripande riskanalys, där kart- kontroller samt utformning och implementering av nya
läggning sker i syfte att identifiera, värdera och prioritera kontroller för att förbättra kontrollmiljön hänförligt till
strategiska och operativa risker. Riskkartläggningen, som dessa processer. Därutöver pågår en mer generell översyn
graderar riskerna utifrån en sannolikhetsskala och en av behovet att bygga in tätare kontrollrutiner med fokus på
påverkansskala, återrapporteras till styrelsen. Ansvariga särskilt känsliga processer även i den övriga verksamheten.
utses för de prioriterade riskerna, riskhanteringen sker Genomgång av ersättning till koncernens ledande befatt-
därefter inom ramen för den operativa verksamheten och ningshavare utförs årligen av internkontrollfunktionen
rapporteras löpande till styrelsen. med syfte att säkerställa att Almi uppfyller statens rikt-
linjer för ersättning till ledande befattningshavare.
Bolaget har sedan 2016 en internkontrollfunktion inom
Finansstaben som ansvarar för att utveckla och utvärdera
62 Almi års- och hållbarhetsredovisning 2017
