Page 50 - Ars-och-hallbarhetsredovisning-2021
P. 50
Internkontroll Ramverk för internkontroll
Internkontrollfunktionen arbetar koncernövergripande och
på uppdrag av riskutskottet. Huvuddelen av arbetet utgörs Uppföljning E Kontrollmiljö A
av granskning enligt granskningsplan beslutad av ris-
kutskottet. Övriga områden som är föremål för granskning, Information
kan ha identifierats av internkontrollfunktionen genom och kommuni-
tidigare granskningar eller av verksamheten som uppmärk-
sammat behov på specifika områden. kation D
Internkontrollfunktionen ska bland annat övervaka att Riskbedömning B
väsentliga processbeskrivningar upprättas och att relevanta
nyckelkontroller är implementerade i verksamheten, utförs Kontroll-
och dokumenteras. Styrelsen har i samband med inrättandet aktiviteter C
av GRC-funktionen beslutat att utveckla och stärka intern-
kontrollen i koncernens väsentliga processer. Internkontroll-
funktionen ansvarar för att årligen följa upp och utvärdera
den interna kontrollen i dessa processer och avrapportera till
riskutskottet och styrelsen. Ansvarig för Internkontroll är
Chief Risk Officer.
RAMVERK FÖR INTERNKONTROLL aktiebolagslagen, svensk kod för bolagsstyrning och andra
lagar och förordningar som gäller statligt ägda bolag med
Styrelsen ansvarar enligt aktiebolagslagen och Koden för att mera. Styrelsen följer upp att fastlagda principer för den
bolaget har en god intern kontroll och formaliserade rutiner finansiella rapporteringen och interna kontrollen efterlevs
som säkerställer att fastlagda principer för finansiell rappor- samt upprätthåller ändamålsenliga relationer med bolagets
tering och intern kontroll efterlevs. Ansvaret innefattar även revisorer. Risk- och revisionsutskotten bereder frågor för
att bolagets finansiella rapportering är upprättad i enlighet beslut i styrelsen i syfte att upprätthålla en god kon-
med lag, tillämpliga redovisningsstandarder och övriga trollmiljö. Styrelsen fastställer årligen styrande dokument
externa krav. samt verksamhetsplan och budget som ligger till grund för
den interna kontrollmiljön. Instruktioner godkänns av vd
Den interna kontrollens övergripande syfte är att i rimlig och riktlinjer av verksamhetsansvarig. Internkontrollfunk-
grad säkerställa att koncernens operativa strategier och mål tion ansvarar för att utveckla och granska kontrollmiljön i
följs upp och att ägarnas uppdragsmål uppfylls. Den interna koncernen. Värdegrund och uppförandekod förmedlar vilka
kontrollen ska vidare tillse att den externa finansiella rap- principer som gäller för Almis medarbetare.
porteringen med rimlig säkerhet är tillförlitlig upprättad
och i överenstämmelse med god redovisningssed samt att Riskbedömning och kontrollaktiviteter B C
tillämpliga lagar och regelverk följs samt att krav på statligt
ägda bolag efterlevs. En tydlig organisation och beslutsordning syftar till att
skapa en god medvetenhet om risker hos medarbetarna och
Almis beskrivning av intern styrning och kontroll tar sin ett väl avvägt risktagande. Kontrollaktiviteter syftar till att
utgångspunkt i ramverket för intern styrning och kontroll upptäcka, korrigera och förebygga fel samt ineffektivitet.
utgivet av the Committee of the Sponsoring Organizations Avvikelser och förbättringsområden avrapporteras till
of the Treadway Commission.
Finansstaben upprättar koncernredovisning och finansiell
Kontrollmiljö A rapportering. Det finns dokumenterade rutiner för hante-
ringen av bolagets bokslut- och konsolideringsprocess. I
En organisation med tydliga beslutsvägar, befogenheter och arbetet finns ett flertal inbyggda kontrollaktiviteter i syfte att
ansvar som finns dokumenterat i styrande dokument är reducera risker för felaktig redovisning av balans- och resul-
grunden för en god kontrollmiljö. Kontrollmiljön omfattar tatposter. Finansstaben identifierar och värderar kontinuer-
alla delar av organisationen inklusive utlagd verksamhet och ligt behovet av förbättringar för att säkerställa kvaliteten i
ska vara en integrerad del av Almikoncernens organisations- den finansiella rapporteringen. Poster i balans- och resulta-
struktur och beslutsprocesser. träkningen bedöms löpande och särskilt inför kvartals och
årsbokslut. Finansstaben kan genom sin förståelse av proces-
Styrelsen har en skriftlig arbetsordning som klargör sty- ser och rutiner identifiera, analysera och besluta om åtgärd
relsens ansvar och reglerar styrelsens arbetsfördelning. I av eventuella fel i den finansiella rapporteringen.
arbetsordningen framgår även vilka frågor som ska förläg-
gas styrelsen för beslut. Rollfördelning mellan styrelse och
vd finns kommunicerad i styrelsens arbetsordning samt i
vd-instruktion. Vd leder därutöver verksamheten utifrån
48 ALMI ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2021
