Page 44 - Arsredovisning-2019
P. 44
Bolagsstyrningsrapport
krav på informationssäkerhet som ställs i dataskyddsför- utskott blivit föremål för interna handlingsplaner som har
ordningen. följts upp av internkontrollfunktionen.
Almi har en central finansavdelning som hanterar all Information och kommunikation
redovisning för samtliga bolag inom koncernen. Finans- Almi har etablerade informations- och kommunika-
avdelningen identifierar och värderar kontinuerligt behovet tionsvägar som syftar till fullständighet och riktighet i
av förbättringar för att säkerställa kvaliteten i den finansiella den finansiella rapporteringen och till att säkerställa att
rapporteringen. Poster i balans- och resultaträkningen information sprids på ett strukturerat och ändamålsenligt
bedöms löpande och särskilt inför kvartals och årsbokslut. sätt inom hela koncernen. Styrelse och ledning får löpande
Funktionen kan genom sin förståelse av processer och information och de externa rapporterna granskas av före-
rutiner identifiera, analysera och besluta om åtgärd av tagets externa revisorer vid ett antal rapporteringstillfällen.
eventuella fel i den finansiella rapporteringen. Delårsrapporter och års- och hållbarhetsredovisningar
publiceras på bolagets webbplats. Styrande dokument
Kontrollaktiviteter såsom policyer, instruktioner samt process- och rutin-
Kontrollaktiviteter syftar till att upptäcka, korrigera och beskrivningar kommuniceras via koncernens intranät,
förebygga fel samt ineffektivitet. Avvikelser och förbättrings- ingår i utbildning samt vid introduktion av nyanställda
områden avrapporteras till verksamhetschef och ytterst och uppdateras löpande. Varje medarbetare ansvarar för att
ansvarig för bolaget som berörs. själva söka information och löpande hålla sig uppdaterad
kring relevanta styrdokument.
Under 2019 genomfördes ett antal internkontrollgransk-
ningar inom olika områden i koncernen varav särskilt kan Uppföljning
nämnas en granskning avseende efterlevnaden av doku- Styrelsen följer löpande upp den finansiella rapporteringen
mentationskravet av kundkännedom utifrån koncernens såsom delårsrapporter och års- och hållbarhetsredovisning.
interna styrdokument som baseras på gällande penning- Avvikelser som rapporteras inom ramen för den externa
tvättsregelverk. Området är högt prioriterat av styrelsen revisionen behandlas särskilt. Stor vikt läggs vid effektiviteten
varpå revisionsutskottet har beslutat att under början av i interna kontroller, ändamålsenliga informations- och
2020 genomföra ytterligare oberoende granskningar för att kommunikationsvägar samt av att föreslagna förbättrings-
identifiera eventuella förbättringsområden, utforma hand- åtgärder genomförs. Den ekonomiska utvecklingen i
lingsplan och i förekommande fall säkerställa att omedel- bolaget följs kvartalsvis upp mot budget på styrelsemöten.
bara åtgärder vidtas. Internkontrollfunktionen kommer Vid större avvikelser från budget rapporterar verkställande
under 2020 att följa upp att arbetet med att implementera direktören till styrelsen. Styrelsen följer årligen upp efterlev-
de kontroller som ska adressera riskerna enligt framtagen naden av fastställda policyer bland annat genom koncern-
handlingsplan fungerar ändamålsenligt och effektivt. ledningens årliga avrapportering från verksamhetsansvarigas
uppföljning.
Under året har flertalet insatser av uppföljning och test-
ning av kontroller utförts gällande koncernövergripande Internkontrollfunktionen arbetar koncernövergripande
områden som lön- och pensionsprocessen samt leverantörs- och på uppdrag av revisionsutskottet. Huvuddelen av arbe-
reskontrahanteringen. tet utgörs av granskning enligt granskningsplan beslutad
av revisionsutskottet. Övriga områden som är föremål för
Internkontrollfunktionen granskar årligen ersättningen granskning, kan ha identifierats av internkontrollfunk-
till koncernens ledande befattningshavare med syfte att tionen genom tidigare granskningar eller att verksam-
säkerställa att Almi uppfyller statens riktlinjer för ersättning heten har uppmärksammat behov på specifika områden.
till ledande befattningshavare. Avrapportering sker till revisionsutskottet enligt fastställd
granskningsplan. Dessa rapporter beskriver observationer,
Finansavdelningen upprättar koncernredovisning och rekommendationer och förbättringsområden i syfte att
finansiell rapportering. I arbetet finns ett flertal kontroll- stärka och effektivisera riskhanteringen och den interna
aktiviteter i syfte att reducera risker för felaktig redovis- kontrollen.
ning av balans- och resultatposter. Finansiell rapporte-
ring sker i enlighet med gällande redovisningsregler och
-standarder. Styrelsen ansvarar för samt säkerställer genom
revisionsutskottet att fastlagda principer för den finansiella
rapportering och interna kontrollen efterlevs samt upprätt-
håller ändamålsenliga relationer med bolagets revisorer. På
det styrelsemöte där årsbokslutet behandlas, rapporterar
revisorerna iakttagelser gjorda i samband med revisionen.
Styrelsen bedömer genom revisionsutskottet årligen
behovet av riktade internrevisionsgranskningar på utvalda
riskområden i koncernen. Under året har internrevisionen
granskat implementering av Almis hållbarhetsarbete.
Rekommendationer och iakttagelser från internrevisions-
granskningen har efter avrapportering till styrelsens revisions-
44 Almi års- och hållbarhetsredovisning 2019
