Page 43 - Arsredovisning-2019
P. 43
Bolagsstyrningsrapport
Ägarnas gemensamma ägaranvisningar till dotterbolagen Styrelsen fastställer årligen styrande dokument som ligger
omfattar bland annat riktlinjer för dotterbolagens verksam- till grund för den interna kontrollmiljön och beskrivs
het och målstruktur. Moderbolagets styrning sker också enligt följande struktur:
genom valberedningsarbete och nominering av ledamöter • Arbetsfördelningen mellan styrelsen, dess utskott och
till styrelserna i enlighet med samverkansavtal.
bolagets verkställande direktör. Enligt styrelsens fastställda
Styrningen av underkoncernen Almi Invest sker på lik- instruktion ansvarar den verkställande direktören för att
nande sätt med ägaranvisningar och styrelserepresentation. adekvata kontrollrutiner finns, exempelvis regelbunden
Därutöver sker samråd med finansiärerna till de riskkapital- uppföljning där det ekonomiska utfallet, beslutade investe-
fonder som förvaltas av Almi Invest. Valberedning för Almi ringar och större avvikelser mot budget följs upp
Invest AB utses vid behov av moderbolagets styrelse. Almi • Bolagets organisation, dess roller, ansvarsområden,
Invest AB nominerar styrelseordförande i majoriteten av de beslutsvägar samt delegering av befogenheter
regionala fondbolagen. • Styrande dokument såsom interna policyer, instruktioner,
riktlinjer, verksamhetsplan och budget
Koncernledningen • Uppförandekod
Koncernen har en ledning som består av sju personer Almi har en internkontrollfunktion som ansvarar för att
inklusive vd och vice vd som omfattar såväl koncernöver- utveckla och granska kontrollmiljön i koncernen.
gripande funktioner som affärsområden. Koncernledningen Internkontrollfunktionen på Almi syftar till att stödja
sammanträder varannan vecka och är ett informations- och koncernens verksamhet genom att identifiera riskområden,
beslutsforum för bolagsgemensamma och strategiska frågor. utföra internkontrollgranskning och därefter rekommendera
Koncernledningen presenteras på sid 74. förbättringar inom dessa områden samt uppföljning av
tidigare års rekommendationer. Internkontrollfunktionen
Verksamheten följs upp såväl finansiellt som operativt deltar vid möten i revisionsutskottet.
genom kvartalsvisa ledningsrapporter samt övrig löpande
finansiell rapportering.
Intern kontroll Riskbedömning
avseende den finansiella Almi tillämpar fortlöpande processer för riskbedömning
rapporteringen och riskhantering på såväl strategisk som operativ nivå
varigenom säkerställs att identifierade risker adresseras.
Styrelsen ansvarar enligt aktiebolagslagen och Koden för att Riskerna graderas utifrån sannolikhet och påverkan.
bolaget har en god intern kontroll och formaliserade rutiner Utifrån en samlad bedömning fattar styrelsen beslut om
som säkerställer att fastlagda principer för finansiell rappor- de mest prioriterade riskerna och för dessa utses ansvariga.
tering och intern kontroll efterlevs. Ansvaret innefattar även Riskhanteringen sker därefter inom ramen för den operativa
att bolagets finansiella rapportering är upprättad i enlighet verksamheten och återrapporteras löpande till styrelsen.
med lag, tillämpliga redovisningsstandarder och övriga
externa krav. Revisionsutskottet har ett särskilt uppdrag att övervaka
effektiviteten i koncernens sammantagna riskhantering och
Den interna kontrollens övergripande syfte är att i rimlig gör därvid en bedömning av vilka internkontrollinsatser
grad säkerställa att koncernens operativa strategier och mål och andra åtgärder som behöver vidtas för att säkerställa
följs upp och att ägarnas uppdragsmål uppfylls. Den interna god intern kontroll. De riskområden som revisionsutskottet
kontrollen ska vidare tillse att den externa finansiella rappor- har bedömt vara mest väsentliga under året och därmed
teringen med rimlig säkerhet är tillförlitlig upprättad och i uppdragit internkontrollfunktionen att fokusera på är risker
överensstämmelse med god redovisningssed samt att tillämp- hänförliga till penningtvätt och terroristfinansiering.
liga lagar och regelverk följs samt att krav på statligt ägda
bolag efterlevs. Almis beskrivning av intern styrning och Internkontrollfunktionen upprättar riskanalyser för de
kontroll tar sin utgångspunkt i ramverket för intern styrning områden som är föremål för granskning. Identifierade risker
och kontroll utgivet av the Committee of the Sponsoring granskas med syfte att bedöma om befintliga kontroller är
Organizations of the Treadway Commission (COSO). ändamålsenliga och effektiva. Riskbedömning syftar till att
identifiera, värdera och prioritera de mest väsentliga riskerna
Kontrollmiljö som kan påverka den finansiella rapporteringen och risken
Kontrollmiljön är grunden för den interna kontrollen och att ägarens uppdragsmål ej efterlevs.
bygger på en organisation med tydliga beslutsvägar, befo-
genheter och ansvar vilket finns dokumenterat i styrande Bolagets compliancefunktion genomför riskbedömningar
dokument samt en företagskultur med gemensamma vär- som ligger till grund för compliance arbete under året. Varje
deringar och medarbetares medvetenhet om sin roll för att enskild juridisk enhet inom koncernen ska årligen genom-
upprätthålla god intern kontroll. Värdegrund och uppfö- föra en riskkartläggning avseende compliancerisker.
randekod förmedlar vilka principer som gäller för Almi.
Koncernens funktion för informationssäkerhet utgör
en viktig del i det övergripande arbetet med riskhantering,
styrning och kontroll och syftar även till att tillgodose de
Almi års- och hållbarhetsredovisning 2019 43
