Page 71 - Ars-och-hallbarhetsredovisning-2021

Not 3 V iktiga uppskattningar Not 4 Anslag
och bedömningar
Koncernen Moderbolaget
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med K3 kräver att
styrelsen och företagsledningen gör bedömningar, uppskattningar och 2021 2020 2021 2020
antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och
de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Driftsanslag från staten 279 472 319 472 279 472 319 472
Dessa uppskattningar baseras på sakkunniga bedömningar, historiska Driftsanslag från
erfarenheter och antaganden som ledningen bedömer vara sanna och regionala ägare 200 322 204 592 - -
rättvisande. De uppskattningar som görs speglar alltid företagsledning- Övriga anslag från kommuner
ens bästa och mest rimliga uppfattningar och är kontinuerligt föremål och regioner 5 504 1 371 - -
för granskning och validering. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa Projektanslag 120 519 97 720 23 139 13 678
uppskattningar och bedömningar. Anslag från övriga intressenter 33 525
Summa 37 048 656 680 244 384
Ledningen har beaktat utvecklingen och upplysningarna avseende 642 865 302 855 333 534
koncernens viktiga redovisningsprinciper samt tagit ställning till valet och
tillämpningen av dessa. Principer och uppskattningar granskas av Almis Almis verksamhet finansieras av driftsanslag från staten och från regi-
revisionsutskott. onala delägare, vilket är Sveriges regioner. Övriga anslag avser riktade
insatser mot specifika målgrupper där finansiering också kommer från
Under året har ledningen särskilt fokuserat på uppskattningar och regionala delägare samt kommuner. Almis projektanslag avser projekt där
bedömningar relaterade till den pågående pandemin covid-19. Inga Almi står som huvudman men som medfinansieras från regioner, kommu-
andra väsentliga förändringar av de betydande bedömningarna har skett ner samt EU. Anslag från övriga intressenter avser framförallt medfinan-
vid upprättandet av denna årsredovisning jämfört med den 31 december siering av driften inom riskkapitalverksamheten vilket också finansieras av
2020. EU samt regioner.

De områden där det förekommer störst inslag av antaganden om Not 5 Övriga rörelseintäkter
framtiden och bedömningar som innefattar uppskattningar är ned-
skrivning av andelar i intresseföretag och andelar i andra långfristiga Koncernen Moderbolaget
värdepappersinnehav samt reservering för kreditförluster avseende
lånefordringar. 2021 2020 2021 2020

Andelar i intresseföretag samt andelar Riskavtäckning i 35 490 58 828 35 490 58 828
i andra långfristiga värdepappersinnehav låneverksamheten 2 853 3 678 - -
Värdering och nedskrivningsprövning av aktier och andelar inom Projektintäkter, fakturerade 2 002 2 446 - -
riskkapitalverksamheten sker löpande. Innehaven värderas till det Konsultintäkter
lägsta av verkligt värde och anskaffningsvärdet. För noterade innehav Aviavgifter från kunder inom 6 900 6 997 6 900 6 996
används noterade marknadspriser som verkligt värde. Vid bedömning låneverksamheten 6 444 7 403 9 413 9 527
av verkligt värde för onoterade långfristiga värdepappersinnehav sker Övriga rörelseintäkter 53 689 79 352 51 803 75 351
Almis värderingar med utgångspunkt från International Private Equity Summa
and Venture Capital Valutation Guidelines (IPEV) där inledningsvis en
bedömning görs av vilken värderingsmetod enligt dessa principer som Riskavtäckning i låneverksamheten avser ersättning från Europeiska
bör tillämpas. Detta innebär ofta att värderingen baseras på senast Investeringsfonden (EIF) samt förlusttäckning för lån i stödområde B.
genomförda emission som i väsentlig omfattning inte enbart riktats
till existerande aktieägare eller större transaktion av betydelse som Övriga rörelseintäkter består bland annat av inbetalda garantiavgifter
tidsmässigt ligger nära värderingstillfället. Om sådan emission eller och obeståndsavgifter från kunder i låneverksamheten, sjuklöneersätt-
transaktion inte genomförts inom rimlig tid baseras värderingen i ningar samt vidarefakturering av konferenser och hyresintäkter.
stället på en bedömning av bolagets värdemässiga utveckling utifrån
fastställda principer.

Lånefordringar
Uppföljning av kreditengagemang görs löpande och innebär kritiska
bedömningar och uppskattningar. Att bedöma kreditrisken i utestående
lånefordran innebär att fastställa motpartens sannolika återbetalnings-
förmåga baserat på kritisk granskning av företagskundernas affärsidé,
lönsamhet, prognostiserade kassaflöden och finansiella ställning. Bedöm-
ningen görs med hänsyn till bakomliggande konjunktur och till rådande
finansiellt läge i samhället vid bedömningstidpunkten.

Kreditrisken omprövas löpande under räkenskapsåret vid indikatio-
ner eller händelser som bedöms påverka risken. Vid förhöjd konkursrisk
utvärderas behovet av reservering av befarade kreditförluster. Fordringar
som värderas till upplupet anskaffningsvärde prövas ifall förlusthändelse
har inträffat. Med förlusthändelse avses händelse som bedöms ha negativ
inverkan på framtida förväntade kassaflöden jämfört med närmast
föregående bedömningstillfälle. Exempel på förlusthändelser är försenade
eller uteblivna betalningar, beviljade eftergifter till följd av låntagarens
ekonomiska svårigheter eller om konkurs eller annan företagsrekonstruk-
tion är konstaterad.

Vid bedömning att en avsättning bör göras, använder koncernen
modeller som baseras på sannolikheten för fallissemang och uppskattning
av tidigare års inträffade förluster, för att uppskatta reserveringsgraden.
Avsättningens nivå beräknas i normalfallet schablonmässigt. Individuell
bedömning av nivån görs i de fall där schablonmetoden inte anses ge en
rättvisande förlustrisk. Fallissemangs- och förlustnivåer omprövas regel-
bundet för att säkerställa att det är rättvisande vid var tidpunkt.

Under föregående räkenskapsår gjordes en större förstärkning av kre-
ditreserven utanför ordinarie reserveringmodell inom låneverksamheten.
Under året har denna reservering helt återförts.

ALMI ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2021 69